आप कुछ विशिष्ट विशेष परिस्थितियों को छोड़कर गृह सुधारों को तुरंत आयकर से नहीं काट सकते। हालाँकि, बाद में आपके घर में सुधार से कर लाभ प्राप्त करना संभव हो सकता है - जब आप अपना घर बेचते हैं।
गृह सुधार क्या है?
कर उद्देश्यों के लिए, गृह सुधार वह सब कुछ है जो आपके घर के मूल्य को बढ़ाता है। टपकती छत को ठीक करने जैसी बुनियादी मरम्मत योग्य नहीं है। हालाँकि, यदि आपने अपनी मौजूदा छत को एक अलग और उच्च गुणवत्ता वाली छत से बदल दिया है, तो इससे आपके घर के मूल्य में वृद्धि होने की संभावना है और इसलिए इसे गृह सुधार के रूप में गिना जाएगा।
सामान्य गृह सुधार के कर लाभ
सामान्य प्रयोजन के गृह सुधारों की कटौती आपके कर रिटर्न से नहीं की जा सकती। हालाँकि, जिस तरह से ये गृह सुधार आपके घर के मूल्य को बढ़ाते हैं, उससे आपको लाभ होता है। आपके द्वारा किया गया कोई भी गृह सुधार घर में आपके 'कर आधार' में जोड़ा जाता है।
कर आधार से तात्पर्य है कि आपने किसी चीज़ में कितना निवेश किया है, और इसका उपयोग बाद में आपके लाभ का पता लगाने के लिए किया जाता है। जब आप अपना घर बेचते हैं, तो आप अपने लाभ की गणना करने के लिए बिक्री मूल्य से घर में अपना कर आधार घटा देंगे।
लाभ कर के अधीन है, इसलिए गृह सुधार के माध्यम से अपना कर आधार बढ़ाकर आप बिक्री के समय भुगतान की जाने वाली कर की राशि को कम कर रहे हैं।
चिकित्सा गृह सुधार
यदि गृह सुधार का उद्देश्य आपको, आपके जीवनसाथी, या आपके एक या अधिक आश्रितों को चिकित्सा देखभाल प्रदान करना है, तो यह चिकित्सा गृह सुधार के रूप में योग्य है।चिकित्सा गृह में सुधार करते समय कटौती की जा सकती है, लेकिन केवल उस सीमा तक कि वे आपके घर के मूल्य में वृद्धि न करें। आईआरएस का तर्क है कि जब आप घर बेचते हैं तो मूल्य में वृद्धि से आपको कर लाभ मिलेगा, इसलिए वे आपको वह राशि नहीं देना चाहते जो दोगुनी कटौती के बराबर होगी।
यदि आप अपने सभी दरवाज़े के हैंडल को लीवर-शैली के हैंडल से बदल देते हैं क्योंकि आपके गठिया के कारण आपके लिए गोल नॉब को प्रबंधित करना मुश्किल हो जाता है, तो आप संभवतः पूरी लागत में कटौती कर सकते हैं क्योंकि इससे आपके घर के मूल्य पर कोई असर नहीं पड़ेगा। हालाँकि, यदि आपने व्हीलचेयर पर बैठे अपने जीवनसाथी के लाभ के लिए लिफ्ट स्थापित की है, तो आपके घर का मूल्य काफी बढ़ जाएगा। आप केवल अपने घर के मूल्य में परिवर्तन और सुधार की कुल लागत के बीच का अंतर ही घटा सकते हैं।
चिकित्सा गृह सुधार के साथ दूसरी अड़चन यह है कि, सभी चिकित्सा कटौतियों की तरह, आप उन्हें केवल तभी ले सकते हैं यदि आप अपने रिटर्न पर कटौतियों को सूचीबद्ध करना चुनते हैं।इससे भी बुरी बात यह है कि वे 10% समायोजित सकल आय (एजीआई फ्लोर) के अधीन हैं। इसका मतलब यह है कि आपको अपनी चिकित्सा कटौती के योग से वर्ष के लिए अपनी समायोजित सकल आय का 10% घटाना होगा और फिर अपने कर रिटर्न पर कटौती के रूप में केवल शेष का दावा करना होगा।
ऊर्जा-कुशल गृह सुधार
आप अपने घर की ऊर्जा दक्षता बढ़ाने वाले घरेलू सुधारों में कटौती नहीं कर सकते, लेकिन आप कुछ और भी बेहतर कर सकते हैं: टैक्स क्रेडिट प्राप्त करें। वर्ष के लिए आपकी कर देनदारी से क्रेडिट घटाया जाता है, जबकि कर देनदारी की गणना के लिए आपकी कर योग्य आय से कटौती घटाई जाती है। इस प्रकार, क्रेडिट आपके करों पर कटौती की तुलना में बहुत अधिक पैसा बचा सकता है।
आवासीय ऊर्जा कुशल संपत्ति क्रेडिट आपको सौर गर्म पानी हीटर, सौर बिजली पैदा करने वाले उपकरण और अन्य योग्य वैकल्पिक ऊर्जा उपकरणों की लागत का 30% टैक्स क्रेडिट का दावा करने की अनुमति देता है। सौर-प्रकार के उपकरणों के लिए ऋण को कम से कम 2021 तक बढ़ा दिया गया है।दुख की बात है कि अन्य प्रकार के ऊर्जा कर क्रेडिट अब समाप्त हो गए हैं।
गृह कार्यालय सुधार
यदि आपके पास एक गृह कार्यालय है जो गृह कार्यालय कटौती के लिए योग्य है, तो आप व्यावसायिक व्यय के रूप में गृह कार्यालय में किए गए किसी भी सुधार की लागत में कटौती कर सकते हैं। गृह सुधार जो आपके पूरे घर को प्रभावित करते हैं, आपके गृह कार्यालय के आकार के आधार पर, व्यावसायिक व्यय के रूप में आंशिक रूप से कटौती की जा सकती है। उदाहरण के लिए:
- यदि आप अपने अतिरिक्त शयनकक्ष का उपयोग विशेष रूप से गृह कार्यालय के रूप में करते हैं और आपने एक बाहरी दरवाजा स्थापित किया है ताकि ग्राहक सीधे आपके कार्यालय में जा सकें, तो आप नए दरवाजे की लागत का 100% काट सकते हैं।
- यदि आपने पूरे घर में लेमिनेट फर्श को दृढ़ लकड़ी के फर्श से बदल दिया है और आपका गृह कार्यालय घर के कुल वर्ग फुटेज का 25% लेता है, तो आप नए फर्श की लागत का 25% काट सकते हैं।
ध्यान रखें कि आप एक बार में पूरी लागत नहीं काट पाएंगे। पूंजीगत सुधार, जिसका अर्थ है एक वर्ष से अधिक समय तक चलने वाले लाभों के साथ सुधार, आम तौर पर मूल्यह्रास किया जाता है और कटौती को कई वर्षों में विभाजित किया जाता है।
गृह सुधार ऋण ब्याज
यदि आप गृह सुधार ऋण लेते हैं या गृह सुधार के भुगतान के लिए होम इक्विटी लाइन ऑफ क्रेडिट (एचईएलओसी) का उपयोग करते हैं, तो ऋण या क्रेडिट लाइन पर ब्याज कटौती योग्य है। ध्यान दें कि ब्याज कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए ऋण या एचईएलओसी का पैसा घर के सुधार पर खर्च किया जाना चाहिए, न कि केवल घर की मरम्मत पर। ऋण पर अंक और अन्य समापन शुल्क भी कटौती योग्य हैं।
अपने गृह सुधार कटौती का दावा करना
यदि आप ऊपर सूचीबद्ध विशेष परिस्थितियों में से किसी एक के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, तो आपको अपने कर रिटर्न पर अपनी कटौती का दावा करना होगा। चिकित्सा गृह सुधार को एक मदवार व्यय के रूप में काटा जाता है, इसलिए आपको लाभ पाने के लिए मानक कटौती का दावा करने के बजाय कटौतियों को मदबद्ध करने की आवश्यकता होगी। आइटम में कटौती फॉर्म 1040 की अनुसूची ए पर जाती है। गृह कार्यालय कटौती, किसी भी संबंधित गृह सुधार सहित, फॉर्म 8829 पर जाती है। चिकित्सा गृह सुधार की तरह, गृह सुधार ऋण या एचईएलओसी पर ब्याज एक आइटम में कटौती है, लेकिन खुशी की बात है कि यह विशेष कटौती एजीआई फ्लोर के अधीन नहीं है।
